La plupart des Belges savent précisément à quel âge ils pourront prendre leur retraite. En revanche, ils sont beaucoup moins nombreux à savoir combien ils percevront réellement.
Et lorsque ce montant devient enfin concret, souvent quelques années seulement avant le départ à la retraite, la réaction est prévisible : la surprise. Et rarement la bonne.
Cette déception ne s’explique pas uniquement par la complexité du système de pension belge. Elle résulte également d’habitudes bien ancrées. Les salariés ont traditionnellement privilégié le salaire net et le pouvoir d’achat à court terme, sans toujours mesurer l’impact à long terme sur leur pension légale.
Cet article concerne exclusivement les salariés. Les règles diffèrent pour les indépendants et les fonctionnaires.
La base : la durée de votre carrière
Le premier pilier de la pension légale est simple : la durée de la carrière.
- Une carrière complète correspond à 45 ans
- Chaque année travaillée ouvre des droits à la pension
- Moins de 45 ans entraîne automatiquement une pension plus faible
- Le travail à temps partiel est pris en compte proportionnellement
- Certaines périodes (maladie, chômage) peuvent être assimilées, mais pas toujours à 100 %
Une interruption de carrière ou une réduction du temps de travail peut sembler temporaire. Son impact sur votre pension, lui, ne l’est pas.
Ce qui compte réellement : votre salaire brut
Le deuxième élément déterminant est votre rémunération. C’est souvent ici que les malentendus apparaissent.
La pension est calculée sur le salaire brut soumis aux cotisations de sécurité sociale. Cela comprend généralement :
- Le salaire brut fixe
- Le pécule de vacances
- La prime de fin d’année
- Les rémunérations variables, pour autant qu’elles soient soumises aux cotisations complètes
En revanche, ce qui ne compte pas : :
- Les voitures de société
- Les chèques-repas ou écochèques
- Les cartes carburant
- Les indemnités nettes de frais
- Les bonus optimisés fiscalement en net
Ces avantages augmentent le revenu net aujourd’hui, mais ne génèrent aucun droit de pension pour demain. Pour les salariés bénéficiant d’un package salarial fortement optimisé, cette distinction peut avoir un impact important sur les revenus à la retraite.
Exemple simplifié
Prenons le cas d’un salarié avec :
• Une carrière complète de 45 ans
• Un salaire mensuel brut moyen de 3.000 €
• Un revenu annuel brut d’environ 41.760 €, incluant pécule de vacances et prime de fin d’année
Pour une carrière complète, la pension légale correspond à environ 60 % du salaire moyen de référence, dans les limites légales.
Dans cet exemple simplifié, cela représenterait :
• Environ 25.000 € brut par an
• Soit approximativement 2.080 € brut par mois
Et ce montant est exprimé avant impôt. Pour beaucoup de salariés, il est inférieur aux attentes.
Oui, la pension est imposable
La pension légale constitue un revenu imposable, même si elle est généralement taxée plus légèrement que les revenus professionnels. Après application de la quotité exemptée et des taux progressifs, la pension nette est inférieure au montant brut.
Conclusion : le pouvoir d’achat à la retraite diminue souvent plus fortement qu’on ne l’imagine.
Pourquoi une pension complémentaire est essentielle
La pension légale étant structurellement limitée, une épargne complémentaire est souvent indispensable. Pour de nombreux salariés, le complément le plus efficace passe par une assurance groupe ou un fonds de pension via l’employeur. Ces dispositifs sont généralement fiscalement avantageux et souvent partiellement financés par l’employeur.
Sur le long terme, ils peuvent améliorer significativement les revenus à la retraite.
L’épargne-pension individuelle et l’épargne à long terme peuvent également jouer un rôle. Toutefois, elles compensent rarement à elles seules un écart de revenus important. Plus la constitution d’une pension complémentaire commence tôt, plus l’effet à long terme est important.
Les démarches concrètes à entreprendre
La plus grande erreur consiste à attendre trop longtemps.
Les salariés devraient :
- Consulter régulièrement mypension.be afin de vérifier les droits constitués et simuler le montant futur de leur pension
- Comprendre quelles composantes de leur rémunération ouvrent réellement des droits à la pension
- Discuter des possibilités de pension complémentaire avec leur employeur
Un package salarial fortement optimisé peut sembler attractif aujourd’hui, mais il peut réduire discrètement les droits de pension futurs.
En résumé
Pour un salarié, la pension légale dépend en réalité de deux questions :
Combien de temps ai-je travaillé ?
Et quelle part de mon salaire brut a réellement été prise en compte ?
Ce qui surprend beaucoup de personnes n’est pas l’âge de la retraite, mais le montant limité de la pension, souvent découvert à un moment où les ajustements significatifs deviennent plus difficiles.
Plus vous prenez conscience tôt de votre situation de pension, plus vous gardez le contrôle sur votre avenir financier.
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